Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, что если у вас вторичное жилье

Приобретение (строительство) нового жилья всегда связано с большими расходами. Поэтому многие стараются найти любые способы их снизить. Некоторым из них государством предоставляется такая возможность в виде имущественных вычетов. О том, кто и как может получить налоговый вычет на ремонт квартиры, расскажем далее.

Кому положен налоговый вычет за ремонт

Воспользоваться возможностью компенсировать свои затраты на ремонт с помощью вычета могут далеко не все. Учитывая, что суть вычета состоит в возврате части уплаченного НДФЛ, рассчитывать на него могут только его плательщики. Следовательно, надеяться на получение вычетов могут лица, имеющие доход, с которого уплачивается данный налог.

К таким доходам причисляется не только официальный заработок, но и средства от сдачи объектов недвижимости в аренду, предпринимательства, авторские вознаграждения. При этом они должны фактически уплатить положенные 13% государству.

Воспользоваться таким правом может не только гражданин страны, но и ее резидент. Это лицо, которое легально находится в стране более 183 дней и получает официальный доход. По общему правилу, получать возврат уплаченного НДФЛ могут лица, потратившиеся на отделку в собственном жилье. При этом собственник обращается в налоговые органы лично. Однако законодательством предусмотрены и некоторые исключения. Получить вычет можно также за своего супруга или детей.

Вычет на ремонт и отделку квартиры — что говорить закон

Возможность получения имущественных вычетов предусмотрена ст. 220 НК РФ. Эта статья устанавливает возврат налога при покупке (постройке) дома, покупке квартиры, комнаты. При этом в расходы на покупку или постройку могут включаться и средства, затраченные на отделку приобретенного имущества. Учитываются как затраты на материалы для отделки, так и стоимость работ по ее осуществлению.

Главное, чтобы все эти расходы были фактически понесены и подтверждались документально.

Следует обратить внимание, что компенсация положена только за произведенные отделочные работы. Поэтому важно понимать, что именно входит в это понятие.

За какие виды отделки можно получить возврата НДФЛ

В НК РФ понятие отделки (отделочных работ) не раскрывается. Поэтому у лиц, желающих получить вычет, часто возникают вопросы о том, за какие работы его предоставляют. Разъяснения по этому поводу неоднократно давались Минфином РФ, в частности, в письме от 08.07.2015 № 03-04-05/39414. В указанном документе рекомендуется при решении вопроса об отнесения тех или иных работ к отделочным, руководствоваться Общероссийским классификатором различных видов экономической деятельности.

Исходя из его содержания, возврат денег возможен за следующие работы:

• штукатурные;
• малярные;
• стекольные;
• облицовочные;
• покрытие полов;
• поклейка обоев;
• установка дверей и окон, оконных, дверных рам.

Следовательно, расходы на все материалы, использованные при их осуществлении, также будут включаться в вычет. При этом следует иметь в виду, что поскольку единого утвержденного законом перечня нет, то при обращении конкретного налогоплательщика за компенсацией могут возникать проблемы. К примеру, по другим разъяснениям нельзя включать в сумму вычетов стекольные работы на балконах и лоджиях. Не получится возместить расходы на установку сантехники, газового оборудования, электромонтажные работы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Многие налогоплательщики, решив купить новый дом или квартиру, задумываются о получении возмещении за предстоящий ремонт. Однако в законе используется понятие «отделка», а не ремонт.

Следовательно, далеко не все работы, которые проводятся при ремонте, можно возместить.

Какие именно работы подпадают под условия вычета, было указано выше. Остальные работы по ремонту приобретенного жилья налоговыми к вычету не принимаются. Об этом следует помнить и перед тем, как планироваться свои расходы, лучше ознакомиться с указанным перечнем.

Кроме того, можно уточнить в местном налоговом органе какие именно работы они считают отделочными.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Возврат налога по ст. 220 НК РФ возможен только в определенных случаях. Значение имеет не только вид работ, но и состояние самого купленного (построенного) жилья. Налоговая должна быть уверена в том, что оно было приобретено без отделки.

На этот факт стоит обратить внимание при составлении договора. Если в нем не будет ничего указано насчет отделки, то в вычете могут отказать. Следует указать в документе именно факт отсутствия отделки, а не просто необходимость проведения ремонтных работ. Просто за ремонт квартиры возмещение налоговая не предоставит.

Кроме того, следует понимать, что по закону вычет положен при приобщении или постройке жилья. А уже в расходы на приобретение (постройку) могут включаться и затраты на отделку. Отдельной подачи заявлений на возмещение за ремонт не предусмотрено.

Вторичное жилье

С компенсацией уплаченного подоходного налога при покупке не новой квартиры (дома) могут возникнуть сложности. Одним из главных условий предоставления вычета является отсутствие отделки при приобретении помещения. С квартирами в новостройках чаще всего так и бывает.

Однако представить себе вторичное жилье безо всякой отделки гораздо сложнее. Именно поэтому в одном из своих писем (от 25.01.2011 г. N 03-04-05/9-28) Минфин указал на невозможность возмещения в этом случае. Вместе с тем, если жилье, действительно, куплено без проведения отделочных работ, о чем указано в договоре, шанс на возмещение есть.

Новостройки

При осуществлении ремонта в новостройке можно вполне рассчитывать на вычет. Ведь новые квартиры очень часто продаются «с голыми стенами». Сомнений в подлинности и целесообразности произведенных работ в этом случае у налоговой возникнуть не должно.

Повторимся, что в самом договоре должно быть указано на отсутствие отделки. Если застройщик (продавец) предоставляет жилье с частично произведенной отделкой, то этот факт нужно также отразить.

При этом желательно подробно прописать, какие работы уже сделаны.

В видео подробно рассмотрен вопрос — Приобретение имущества в новостройке и налоговый вычет

Какая сумма полагается

Согласно нормам НК РФ лица, купившие (построившие) жилье, могут рассчитывать на компенсацию понесенных расходов размером до двух миллионов рублей. В эту сумму включаются и затраты на покупку (строительство), и затраты на отделку квартиры. Положенные тринадцать процентов от указанной суммы составят 260 тыс. руб.

Если расходы фактически понесены в меньшей сумме, то остаток вычета может быть использован в дальнейшем. Следует иметь в виду, что допускается возмещать расходы не только по одному объекту. Главное, чтобы они не превышали установленного пряденого размера.

Процедура получения, куда обращаться

После приобретения имущества, его ремонта встает вопрос о том, как вернуть деньги. Для этого понадобится составить соответствующее заявление, собрать требуемый пакет документов и обратиться в налоговую.

По общему правилу, вычеты предоставляются налоговой при получении декларации за отчетный прошедший период. Иными словами, если приобретение имело место в 2020 году, то за вычетом нужно обращаться уже в 2023-м.

Однако имеется возможность сделать это и ранее, обратившись к своему работодателю. Главное взять в налоговой уведомление с подтверждением права на его получение.

Документы

Помимо самого заявления для вычетов требуется предъявить в соответствующий орган ряд других бумаг.

К их числу относятся:

• декларация (налоговая);
• документ об удостоверении личности;
• договор, иные документы о приобретении (постройке) недвижимого объекта;
• подтверждение прав собственности на данный объект;
• документы о понесенных расходах.

В качестве подтверждающих затраты на ремонт дома, квартиры документов могут предоставляться чеки, квитанции о покупке материалов, выписки со счетов о перечислении средств, акты выполненных работ.

Заявление

Для возмещения понесенных на отделку затрат нужно подготовить заявление. Оно должно соответствовать установленной форме и содержать все необходимые сведения. Нужный образец заявления, а также образцы заполнения деклараций можно найти на сайте ФНС или по ссылке ниже.

⇒ Образец заявления на возврат НДФЛ ⇐

Вывод

Приобретать (строить) жилье можно и с определенной выгодой для себя. У всех добросовестных плательщиков НДФЛ имеется возможность заявить сумму фактически понесенных расходов к вычету. В их число могут входить и затраты на отделочные материалы и саму отделку недвижимости.